Evaziune fiscală de 9 milioane de lei descoperită la o firmă din Cluj. Administratorul, acuzat că producea ilegal motorină

Mai multe percheziţii au avut loc miercuri, în judeţele Bihor şi Cluj, în cadrul „Operaţiunii Jupiter”, într-un dosar privind infracţiuni de evaziune fiscală şi producere de produse accizabile în afara unui antrepozit autorizat.

Ancheta vizează activitatea unei firme din Cluj-Napoca, al cărei administrator este acuzat că ar fi produs şi comercializat ilegal motorină nemarcată, prejudiciul fiind estimat la aproximativ 9 milioane de lei.

Potrivit procurorilor, au fost efectuate şase percheziţii domiciliare – patru în judeţul Bihor şi două în Cluj. Investigaţiile au arătat că administratorul SC S.O.P. S.R.L. ar fi folosit fraudulos regimul fiscal de exceptare de la plata accizelor, derulând o activitate neautorizată de producere şi vânzare a motorinei.

Societatea, înregistrată în Cluj-Napoca, avea ca obiect principal de activitate declarat „transporturi rutiere de mărfuri”, iar printre activităţile secundare figurează „fabricarea produselor obţinute din prelucrarea ţiţeiului”. În iunie 2023, compania a fost autorizată de Biroul Vamal Cluj ca utilizator final pentru achiziţia de motorină exceptată de la plata accizelor, în scopul producerii unui lubrifiant denumit Plasticizer MKG 3. Autorizaţia permitea prelucrarea a 1.500 de tone de motorină în scopuri neaccizabile.

În realitate, susţin anchetatorii, firma ar fi utilizat această autorizaţie pentru a desfăşura o activitate de producţie accizabilă – fabricarea de motorină nemarcată, în afara unui antrepozit fiscal autorizat, încălcând prevederile Codului Fiscal. Procesul tehnologic declarat a fost fictiv, iar reţeta de fabricaţie a fost modificată prin înlocuirea substanţelor admise cu produse petroliere similare.

Între 28 iunie şi 11 septembrie 2023, societatea a raportat producerea a peste 1,9 milioane de kilograme de produs finit, prezentat ca „ulei Plasticizer MKG 3”. Însă analizele de laborator au confirmat că substanţa obţinută are compoziţia chimică şi proprietăţile motorinei, fiind astfel un produs accizabil supus marcării şi colorării obligatorii.

Materia primă utilizată provenea din achiziţii de motorină exceptată de accize, inclusiv din importuri din Slovacia. Formula aplicată de producţie ar fi conţinut aproximativ 67% motorină şi 33% amestecuri hidrocarburice, nerespectând reţeta autorizată.

Potrivit anchetatorilor, livrările erau raportate printr-un lanţ comercial fictiv, către firme de tip „fantomă”, inclusiv entităţi declarate din Estonia, pentru a crea aparenţa unor livrări intracomunitare neimpozabile. În realitate, transporturile ar fi fost redirecţionate către Slovacia şi ulterior Italia, fără respectarea regimului fiscal de scutire.

Societatea nu a depus declaraţiile fiscale obligatorii, iar prejudiciul adus bugetului de stat – reprezentând accizele datorate pentru cantitatea totală de motorină produsă – a fost estimat la 3,7 milioane de lei, la care se adaugă dobânzi şi penalităţi de peste 5,2 milioane de lei, rezultând un prejudiciu total de aproximativ 9 milioane de lei.

Operaţiunea „Jupiter” continuă sub coordonarea procurorilor şi a structurilor de combatere a criminalităţii economice, în vederea documentării întregii activităţi infracţionale.